Во многих семьях жилищные вопросы откладывают «на потом», считая, что с выходом на пенсию крупные покупки становятся недоступной роскошью. Однако это миф. Неработающие пенсионеры, купившие дом или квартиру, могут не догадываться, что государство предлагает вернуть им до 260 тысяч рублей (или до 650 тысяч при ипотечном кредите).
Следует разобраться в конкретных ситуациях, когда неработающие пенсионеры имеют полное право на имущественный вычет.
Когда пенсионеры имеют доходы даже без работы
Имущественный вычет — это возвращение ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку пенсия, выплачиваемая государством, от этого налога освобождена, неработающие пенсионеры могут претендовать на вычет при наличии других источников дохода.
К примеру, если пенсионер арендует квартиру, и с этой суммы уплачивает НДФЛ, он вправе подать заявление на возврат налога при покупке новой недвижимости. В письме Минфина России от 16.12.2024 № 03-04-05/127121 указано, что право на вычет напрямую связано с наличием денежных поступлений, облагаемых по ставкам, предусмотренным налоговым кодексом РФ.
Еще один пример: если пенсионер продал автомобиль или дачу, и с полученной суммы ему нужно уплатить налог, он также может заявить вычет на новое жилье, уменьшая налогообложение.
Золотое правило трёх (а иногда и четырёх) лет для пенсионеров
Существует возможность получения имущественного вычета даже без текущих обязательных доходов. Неработающие пенсионеры могут перенести остаток вычета за последние три налоговых периода, что дает им больше финансовой свободы.
Рассмотрим пример: пенсионер, вышедший на пенсию в 2023 году, продает квартиру в 2025 и покупает новую. Право на вычет появляется в 2025, но доходов в этот год нет. Однако он может вернуть НДФЛ за три года, когда работал и платил налоги. Более того, если в 2025 были доходы, на вычет также можно рассчитывать.
Когда право на вычет наследуется
Интересная ситуация возникает, когда право на вычет передается супругу. Если, например, во время совместной покупки квартиры один из супругов умер, оставляя вторую половину с неиспользованным правом на вычет, она может его получить. Главное условие — наличие облагаемого дохода, например, от аренды квартиры. ФНС России подтвердила, что переживший супруг может подать декларации за предыдущие годы, чтобы воспользоваться неиспользованным правом на вычет.
Что делать неработающим пенсионерам для получения вычета
Если вы неработающий пенсионер и приобрели жильё, не медлите. Ваша стратегия должна выглядеть следующим образом:
- Соберите справки 2-НДФЛ за три года до покупки.
- Заполните декларации по форме 3-НДФЛ для каждого года, за который хотите вернуть налог.
- Подготовьте документы на квартиру: договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности.
- Подайте документы через личный кабинет налогоплательщика, через портал Госуслуг или лично в налоговой инспекции.
Правильно оформленные документы помогут не только вернуть деньги, но и значительно улучшить финансовое положение пенсионера, пишет Дзен-канал "Юридический проект Мама Знает".
